Показатели эффективности персонала в сфере услуг

В сфере услуг основные показатели эффективности деятельности относятся к категории показателей труда персонала. Эти показатели являются первичными, т.к. затраты на персонал - это прямые производственные затраты, и при их оптимизации очень важно иметь объективные индикаторы работы сотрудников (а субъективные всегда найдутся).


Производительность труда – самая известная HR-метрика.
Если мы собираемся управлять производительностью труда (ПТ, Workforce productivity), нужно научиться ее рассчитывать.
Если речь идет не об организации в целом, а об отдельном подразделении, ПТ часто рассчитывают не в денежных, а натуральных показателях:

ПТ = Выработка / Затраченное время (1)

Выработка – это объем произведенной (реализованной) продукции в штуках (литрах, килограммах и т. п.).

Эта же формула применяется для расчета различных вариантов ПТ – фактической, наличной, потенциальной:

Фактическая ПТ – это производительность труда с учетом всех видов потерь (нетехнологических простоев, недозагрузки оборудования, недостаточно высокой квалификации/мотивации работников).
ПТ_факт = Выработка_факт / Затраченное время_факт (2)

Наличная ПТ – это такой уровень производительности труда, который мог бы быть достигнут при имеющемся оборудовании, фактически применяющихся материалах и достаточном уровне квалификации и вовлеченности персонала при полной загрузке.
ПТ_нал = Выработка_нал / Затраченное время_нал (3)

Потенциальная ПТ – это наивысший (идеальный) уровень производительности труда, который может быть достигнут при использовании самого лучшего (наиболее продуктивного) оборудования, оптимальных материалов и наилучшего (самого опытного, квалифицированного и мотивированного) персонала.
ПТ_пот = Выработка_пот / Затраченное время_пот (4)

Чтобы рассчитать производительность труда по компании в целом, следует общий результат труда разделить на затраченное время (производительность труда в час) или на количество работников (производительность труда на одного сотрудника).

ПТ = Продажи / Затраченное время (5)

Единица измерения ПТ в данном случае – рубль в час (или, в общем случае, денежных единиц в единицу времени).

ПТ = Продажи / Количество сотрудников (6)

В этом случае единицей измерения ПТ будет рубль на одного сотрудника.

Отметим, что если в прошлом столетии ПТ почти всегда рассчитывалась на одного человека, то в последние годы явно наблюдается переход к использованию рабочего времени. Безусловно, это более правильный подход, т. к. он позволяет учитывать все многообразие современных форм трудовых отношений (частичная занятость, временные, фиктивные и удаленные сотрудники, лизинг персонала).

HR-специалисты многих компаний уже сталкивались с необходимостью использования в различных отчетах понятия «эквивалент работника полного дня» (Full Time Equivalent, FTE). Этот показатель стали применять для исключения проблем при анализе производительности, появлявшихся в прежние годы при использовании штатной численности сотрудников (Headcount). С использованием FTE формула для расчета ПТ будет выглядеть так:

ПТ = Продажи / FTE (7)

В целом для расчета FTE необходимо учесть следующее:
1. Сотрудники, работающие полный день, входят в FTE с коэффициентом «1».
2. Сотрудники с частичной занятостью входят в FTE с учетом степени их занятости (бухгалтер, работающий на полставки, – это 0,5 FTE и т. п.).
3. Сотрудники, числящиеся в штате, но полностью или временно не работающие, не учитываются в FTE.

И в завершение - производительность труда на единицу затрат на оплату труда (на единицу ФОТ) и рентабельность на единицу ФОТ.

ПТФОТ = Продажи / ФОТ (8)

РентФОТ = Чистая прибыль / ФОТ (9)

Если первый показатель показывает нам, сколько рублей продаж генерирует нам один рубль, затраченный на оплату труда, то второй – сколько чистой прибыли получает компания с одного рубля затрат на оплату труда.

Роман Цованян

Популярные сообщения из этого блога

Д. Кейрси. ТЕМПЕРАМЕНТ И ХАРАКТЕР

P2M: ЦЕННОСТНО-ОРИЕНТИРОВАННЫЙ ПОДХОД К УПРАВЛЕНИЮ ИННОВАЦИОННЫМИ ПРОГРАММАМИ И ПРОЕКТАМИ